ECONOMÍA

¿Qué documentos debo llevar a Hacienda para que me hagan la declaración de la renta?

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¿Qué documentos debo llevar a Hacienda para que me hagan la declaración de la renta?
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Pedro Rodríguez Mateo

Asesoría Fiscal CaixaBank

17 Abril, 2023


El pasado 11 de abril se inició la campaña de la renta 2022, que finalizará el 30 de junio. Entre las modalidades para realizar la declaración, la Agencia Tributaria te ofrece la posibilidad de hacerla presencialmente en sus oficinas a partir del próximo 1 de junio.

Para ello, es necesario pedir cita previa entre el 25 de mayo y el 29 de junio por una de estas tres vías:

  • Internet, con NIF/NIE o DNI electrónico, certificado electrónico, Cl@ve PIN o referencia.
  • La app de la Agencia Tributaria.
  • Teléfono de cita previa para Renta con atención personal: 91 553 00 71 o 901 22 33 44. De lunes a viernes, de 9 a 19 horas.

Para facilitarles la labor a los técnicos de Hacienda, cuando te confeccionen la declaración de la renta, deberás acudir a las oficinas de la AEAT con una serie de documentos.

Documentos sobre la situación personal

  • DNI original del titular que acude a la cita y fotocopia del DNI de todos los que figuren en la declaración.
  • Número IBAN de la cuenta bancaria en la que se vayan a realizar los cargos en caso de que la renta salga a pagar o las devoluciones (recuerda que en la cuenta debe figurar como titular el contribuyente, es decir, quien presenta la declaración).
  • Las referencias catastrales de todos los inmuebles de la propiedad de la persona que acude a la cita o en los que viva de alquiler o en otras circunstancias. Dicha referencia aparece en el recibo del impuesto de bienes inmuebles (IBI).
  • Autorización firmada por otros declarantes y su fotocopia del DNI (miembros de la unidad familiar o terceros) para realizar, y en su caso presentar, la declaración en su nombre. La AEAT ofrece en su página web este modelo de autorización para descargar y rellenar de cara a la cita presencial.
Documentos necesarios para hacer la declaración de la renta en Hacienda

Documentos para deducciones autonómicas

Si te puedes acoger a cualquier tipo de deducciones autonómicas o beneficio fiscal, es necesario que presentes justificantes que acrediten que realmente te puedes beneficiar, por ejemplo:

  • Si vives en un inmueble alquilado, necesitarás el NIF del arrendador y las cantidades pagadas por el alquiler (copia de los recibos pagados).
  • Si quieres beneficiarte por la adquisición de vivienda habitual con ampliación del préstamo, tendrás que presentar los saldos pendientes de amortizar del préstamo original.
  • En caso de que tengas hipoteca y además derecho a deducirte su pago, también deberás llevar los recibos de los seguros vinculados al préstamo hipotecario (como el seguro de vida o el de hogar) para incluirlos como gasto deducible, siempre y cuando estos seguros figuren entre las condiciones del prestamista, es decir, que aparezcan como condición en las escrituras de tu préstamo hipotecario, ya que las primas satisfechas formarán parte de la deducción por inversión en vivienda habitual, tal y como ha indicado la Dirección General de Tributos en las Consultas Vinculantes V2082-11 o V1653-12.
  • Si realizaste donativos y te los quieres deducir, será necesario que presentes los justificantes y/o certificados que acrediten dicha donación.

Documentos según el tipo de renta percibida

1- Rentas por rendimientos del trabajo

Si eres asalariado, tendrás que aportar a Hacienda:

  • El certificado emitido por el pagador o pagadores que hayas tenido durante el ejercicio.
    Recuerda que si durante el ejercicio 2022 se hubiera recibido alguna prestación por desempleo, deberás aportar el certificado que emite el Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE). Si no tienes dicho certificado, puedes obtenerlo en la página web del SEPE.
  • Si estás afiliado a algún sindicato, deberás aportar el importe de las cuotas satisfechas.
  • En el supuesto de que estés colegiado y de que la colegiación sea obligatoria para poder trabajar, tendrás que llevar el importe de las cuotas satisfechas a colegios profesionales.
  • En el caso de que el trabajador hubiera tenido algún litigio con su empleador y quiera deducirse los gastos de defensa jurídica, se deberá aportar la documentación justificativa de dicho importe.

2- Rentas por rendimientos del capital inmobiliario

En este caso, son importantes los justificantes de ingresos (contratos…) y gastos deducibles (facturas…) por los alquileres de pisos, locales, plazas de garaje u otros de los que seas propietario o usufructuario.

La Agencia Tributaria te ofrece este documento para ayudarte a relacionar todos los datos, que además te servirá para tener un control de que llevas toda la documentación.

3- Rentas por rendimientos del capital mobiliario

Deberás aportar certificados de empresas, entidades financieras y de seguros, contratos, recibos de gastos en las transmisiones de letras del Tesoro, obligaciones o de otros activos financieros, etc. En resumen, la información fiscal que facilitan las entidades financieras/aseguradoras a sus clientes.

Recuerda que si has percibido un seguro contratado antes de 31/12/1994, deberás justificar el importe del capital recibido.

4- Ganancias y pérdidas patrimoniales por venta de vivienda habitual

Cuando acudas a las oficinas de Hacienda para que te confeccionen la declaración, deberás aportar:

  • Escrituras de compra y de venta.
  • Fechas de adquisición y transmisión (aunque este dato está en la escritura, es importante tenerlo a mano).
  • Importes reales, gastos y tributos de compra y venta.
  • Las declaraciones de los ejercicios en los que se practicaron deducciones por la vivienda transmitida.
  • Datos de préstamos hipotecarios y el capital pendiente de amortizar a fecha de venta.

5- Ganancias y pérdidas patrimoniales por ventas de acciones, inmuebles u otros bienes, fondos de inversión, premios, subvenciones, etc.

En este caso, los documentos principales que habrá que aportar son:

  • Escrituras y/o documentación acreditativa.
  • Fechas de adquisición y transmisión.
  • Importes reales, gastos y tributos de compra y venta.
  • Certificados de fondos de inversión.
  • Justificante de premios.
  • Justificante de subvenciones.

6- Regularización por devolución de intereses percibidos de cláusulas suelo

Solo será necesario entregar a los técnicos de Hacienda:

  • El certificado de la entidad financiera indicando los ejercicios a los que corresponde el interés excesivo cobrado por cláusulas suelo nulas.
  • Las declaraciones de los ejercicios no prescritos en los que se practicó deducción por vivienda habitual o se incluyeron dentro de los gastos deducibles de rendimientos de actividades económicas o capital inmobiliario.
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